Il Ticino è una piazza economica attrattiva, grazie a una pressione fiscale contenuta sull'utile delle aziende e sui redditi delle persone fisiche, oltre a un'autorità fiscale attenta alle esigenze specifiche. Per le imprese innovative, la tassazione è tra le più vantaggiose in Svizzera.
La tassazione rispecchia l'assetto federale della Svizzera, le imposte vengono riscosse in corrispondenza di ciascun livello amministrativo: quello federale, quello cantonale e quello municipale. Un’unica dichiarazione fiscale è sufficiente per verificare lo stato del contribuente sui tre livelli amministrativi.
Il Cantone Ticino offre aliquote fiscali interessanti, adattate alle esigenze dell'economia. La tassazione sull'utile delle imprese parte dal 14%, un'aliquota interessante rispetto ad altri cantoni svizzeri e altre destinazioni internazionali.
Anche per le persone fisiche, il tasso d'imposizione è estremamente interessante, se paragonato ad altre realtà. Per un reddito di 200'000 franchi, ad esempio, una coppia sposata con due figli è soggetta a un’imposizione sul reddito a partire dal 21%, mentre per una persona sola l'aliquota parte dal 23.5%. L'imposta sulla sostanza è moderata nel confronto intercantonale. Con una partecipazione minima del 10% al capitale di una società per azioni, di una società a responsabilità limitata o di una cooperativa, si applica inoltre una tassazione parziale dei redditi da capitale. Tra coniugi e discendenti diretti si applica l'esenzione dall'imposta di successione e donazione. Infine, a determinate condizioni, le persone straniere residenti in Ticino e soggette a un obbligo fiscale illimitato possono richiedere l’imposizione secondo il dispendio.
Il sistema legislativo presenta un'estrema trasparenza e semplicità, grazie anche al numero limitato di leggi che regolamentano la materia. Una particolarità del sistema federale svizzero è la vicinanza e la disponibilità dell’amministrazione pubblica, grazie a cui vige un rapporto diretto e improntato alla collaborazione con le autorità fiscali, che fungono da primi consulenti dell’azienda.
Le aziende innovative possono beneficiare di ulteriori vantaggi fiscali grazie ai nuovi strumenti introdotti con la riforma fiscale 2020. Il patent box (imposizione privilegiata degli utili provenienti da brevetti e diritti analoghi), con sgravi fino al 90% e una deduzione supplementare dei costi di R&D fino al 50%, può portare a uno sgravio massimo sugli utili imponibili del 70%, con un'aliquota effettiva del 9,76% che è tra le più vantaggiose in Svizzera.
Il Ticino rappresenta inoltre uno dei cantoni fiscalmente più attrattivi per le startup. Le giovani aziende che rispondono ai requisiti d’innovazione stabiliti dal regolamento della legge tributaria cantonale possono infatti beneficiare di una serie di agevolazioni fiscali. Anche le persone fisiche residenti nel Cantone che realizzano investimenti (acquisto di quote sociali o azioni) in startup innovative aventi sede nel Cantone beneficiano di un trattamento fiscale agevolato.
